Impostos que as empresas espanholas precisam pagar

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Abertura de uma empresa na Espanha

A legislação espanhola estabelece que qualquer pessoa que se envolva em atividades comerciais pode fazê-lo como pessoa física ou em nome de uma empresa.

A Lei de Sociedades da Espanha prevê vários tipos de empresas, sendo as mais comuns as sociedades de responsabilidade limitada (SL) ou as sociedades anônimas (SA). Hoje explicaremos os impostos comuns que uma empresa na Espanha paga.

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Imposto corporativo

O imposto corporativo é um imposto sobre a renda. Em termos resumidos, a base tributável para o imposto corporativo é a renda líquida da empresa, ou seja, a renda bruta menos as despesas dedutíveis. A alíquota do imposto é fixa, de 25%, independentemente do valor da renda.

Observação: para promover o empreendedorismo, uma alíquota de imposto de apenas 15% é aplicada a empresas recém-formadas durante os dois primeiros anos em que elas têm um negócio lucrativo.

Por exemplo, uma empresa com renda bruta de € 100.000 por ano, com despesas de € 70.000 e renda líquida de € 30.000. Então, há um imposto de € 7.500.

As declarações de imposto corporativo devem ser apresentadas 3 vezes por ano para o imposto trimestral e 1 vez para o imposto anual, em um total de 4 vezes.

Três declarações de imposto trimestrais são apresentadas em abril, outubro e nos primeiros 20 dias de dezembro de cada ano.

Em julho do ano seguinte, você terá de apresentar uma declaração de imposto anual para toda a renda do ano anterior. Por exemplo, para o ano de 2022, a declaração de imposto anual deve ser apresentada até 25 de julho de 2023.

Artigo relacionado: Imposto corporativo: declaração de imposto sobre pagamento antecipado (Modelo 202)

Imposto sobre valor agregado (IVA)

O IVA é chamado de IVA em espanhol e deve ser pago na compra de bens e serviços. Quando um consumidor compra bens e serviços de uma empresa, ele paga o IVA ao vendedor. O IVA cobrado do consumidor pela empresa é enviado à repartição de finanças.

Em termos gerais, o IVA está incluído no preço do produto ou serviço que o consumidor paga à empresa. A lei exige que o IVA cobrado do consumidor seja pago pela empresa à repartição fiscal. As declarações de IVA são apresentadas trimestralmente.

É por esse motivo que surge a distinção entre pagamento de imposto e reembolso de imposto:

-Pagamento de imposto: Se a empresa receber mais IVA do consumidor do que o IVA pago ao fornecedor, ela deverá pagar a diferença à repartição de finanças.

-Reembolso: Se o IVA recebido do consumidor for menor do que o IVA pago ao fornecedor, a empresa poderá solicitar à repartição de finanças o reembolso da diferença.

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Retenção de impostos sobre o aluguel

Se uma empresa aluga um escritório ou instalações, ela precisa declarar a retenção de imposto sobre aluguéis a cada três meses.

Em termos simples, o locador recebe aluguel todo mês, que é tributável como renda (imposto de renda pessoal se o locador for pessoa física). A lei, para evitar que os locadores ocultem a renda não declarada, exige que os inquilinos retenham uma parte do aluguel ao pagá-lo todos os meses e, em seguida, paguem o valor retido à repartição fiscal.

Os últimos três meses do ano, janeiro, abril, julho e outubro, devem ser declarados como valores retidos na fonte.

A taxa de retenção de impostos é de 19%.

Retenção de impostos sobre o salário dos funcionários

A taxa de retenção de impostos sobre o salário dos funcionários varia de acordo com a situação de cada funcionário e o valor do salário. A taxa de retenção pode começar de 0% a 47%.

O imposto de retenção de imposto deve ser declarado a cada três meses, em janeiro, abril, julho e outubro.

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